O dokumentu: PDF

Tiskaj     
Posebnosti: Priloge:
Datum vpisa: 01.01.2024
Članek nima posebnosti! Članek nima prilog!

DENARNA SREDSTVA - Knjižni denar - devizni plačilni račun – prejeta in dana plačila, tečajne razlike

Opis primera

SI ima v Sloveniji pri poslovni banki odprt devizni plačilni račun v valuti USD (Ameriški dolar). Izpisek deviznega računa za dan 28.09. in 29.09. leta L izkazujeta naslednja stanja in spremembe denarnih sredstev:

  • izpisek za dan 28.09.:  začetno stanje 5.000 USD /  prejeto plačilo kupca 1.000 USD (plačilo izdanega računa) / končno stanje 6.000 USD,
  • izpisek za dan 29.09.:  začetno stanje 6.000 USD / dano plačilo dobavitelju 3.000 USD (plačilo prejetega računa) / končno stanje 3.000 USD.

Tečaj USD / € je znašal 1,1778 USD/€ na dan 28.09. leta L in 1,1806 USD / € na dan 29.09. leta L.

V € izraženo končno stanje zadnjega izpiska pred 28.09. leta L je znašalo 4.213,36 €.

Druga izhodišča in predpostavke:

  • SI uporablja za preračun tujih valut v €  referenčni tečaj Evropske centralne banke, ki ga objavlja Banka Slovenije (Dnevna tečajnica – referenčni tečaji ECB),
  • SI ugotavlja in knjiži tečajne razlike med poslovnim letom.

[članek se nadaljuje]

aktualno arhiv vse     Število vpisov: 8
Naslov Datum vpisa
DENARNA SREDSTVA - Denar na poti med blagajno in poslovnim računom 01.01.2024
DENARNA SREDSTVA - Knjižni denar – plačilni transakcijski račun v € – prejeta in dana plačila 01.01.2024
DENARNA SREDSTVA - Knjižni denar – plačilni transakcijski račun v € – prejeto in dano plačilo v tuji valuti 01.01.2024
DENARNA SREDSTVA - Knjižni denar – plačilni transakcijski račun v € – prenos denarnih sredstev (prenakazilo) med računi 01.01.2024
DENARNA SREDSTVA - Kratkoročni depozit v banki 01.01.2024
aktualno arhiv vse     Število vpisov: 8