O dokumentu: PDF

Tiskaj     
Posebnosti: Priloge:
Datum vpisa: 01.01.2024
Članek nima posebnosti! Članek nima prilog!

TERJATVE - Terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb (obroki akontacije, razlika po obračunu) – pripoznanje obrokov akontacije davka ob plačilu kot terjatev

Opis primera

SI ima poslovno leto in davčno obdobje za davek od dohodkov pravnih oseb-DDPO enako koledarskemu letu. Za leto L je plačeval mesečne obroke akontacije DDPO (v nadaljevanju: AK-DDPO) v višini 100 €. Obrok za posamezni mesec je plačal do 10. dne v naslednjem mesecu (za januar leta L v februarju leta L, za februar leta L v marcu leta L, ..., za december leta L v januarju leta L+1). Obroke AK-DDPO je ob plačilu knjižil kot kratkoročne terjatve na kontu 161.

V davčnem obračunu DDPO (v nadaljevanju: DO-DDPO) za leto L je ugotovil osnovo za davek 6.000 € (zap. 16. DO-DDD) in davek 1.140 € (zap. 16 DO-DDD x davčna stopnja 19%). Ker za leto L ni imel odbitka tujega davka, sprememb odbitka tujega davka in zneskov odtegnjenega davka, je ugotovil preveč vplačano akontacijo 60 € (zap. 24. DO-DDPO).

[članek se nadaljuje]

aktualno arhiv vse     Število vpisov: 47
Naslov Datum vpisa
TERJATVE - Poslovne terjatve - Druge kratkoročne terjatve – Povračilo škode s strani zavarovalnice 01.01.2024
TERJATVE - Poslovne terjatve - Druge kratkoročne terjatve - Nadomestilo plače v breme obveznega zdravstvenega zavarovanja (refundacija) 01.01.2024
PRIHODKI, TERJATVE - Pripoznavanje prihodkov in terjatev iz zamudnih in procesnih obresti 01.01.2024
TERJATVE, ZALOGE - Identifikacija malega davčnega zavezanca za namene DDV - popravek (povečanje) odbitka DDV za zaloge materiala 01.01.2024
TERJATVE - Terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb (obroki akontacije, razlika po obračunu) – pripoznanje obrokov akontacije davka ob nastanku davčne obveznosti kot odhodek za obračunani davek in dolg 01.01.2024
aktualno arhiv vse     Število vpisov: 47