O dokumentu: PDF

Tiskaj     
Posebnosti: Priloge:
Datum vpisa: 01.01.2024
Članek nima posebnosti! Članek nima prilog!

DENARNA SREDSTVA - Odobrena prekoračitev pozitivnega stanja (limit) na poslovnem transakcijskem računu

Opis primera

SI ima v Sloveniji pri banki odprt transakcijski računa-TRR v valuti evro. Banka mu je v septembru leta L na podlagi posebne pogodbe odobrila prekoračitev pozitivnega stanja (limit) na TRR v znesku 10.000 € za obdobje 12 mesecev. Strošek odobritve limita je znašal 250 €. Na bilančni presečni dan 31.12. leta L je SI od odobrenega limita črpal (izkoristil) 8.000 €, tako da je stanje na TRR na dan 31.12. leta L znašalo (-) 8.000 €. Banka je za črpanje limita v letu L zaračunala 100 € obresti.

SI je v januarju leta L+1 od kupcev v državi za opravljene prodaje blaga oz. opravljene storitve prejel plačila v skupnem znesku 20.000 € in z njimi vrnil (»pokril«) črpan limit ter poravnal obresti za črpan limit.

Druga izhodišča in predpostavke:

  • obresti za limit se ne vštevajo v nabavno vrednost opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev ali zalog.

[članek se nadaljuje]

aktualno arhiv vse     Število vpisov: 8
Naslov Datum vpisa
DENARNA SREDSTVA - Knjižni denar – plačilni transakcijski račun v € – prejeta in dana plačila 01.01.2024
DENARNA SREDSTVA - Knjižni denar – plačilni transakcijski račun v € – prenos denarnih sredstev (prenakazilo) med računi 01.01.2024
DENARNA SREDSTVA - Denar na poti med blagajno in poslovnim računom 01.01.2024
DENARNA SREDSTVA - Kratkoročni depozit v banki 01.01.2024
DENARNA SREDSTVA - Sredstva na fiduciarnem računu odvetnika oz. odvetniške družbe 01.01.2024
aktualno arhiv vse     Število vpisov: 8