»POROČANJE BANKI SLOVENIJE
– INVESTICIJSKI SKLADI IN SKLADI DENARNEGA TRGA«
– poročanje V letu 2017
| Na kratko o tem: · investicijski skladi in skladi denarnega trga morajo za potrebe analize in zagotavljanja finančne stabilnosti zagotavljati (statistične) podatke o vrednosti enot premoženja in o posameznih vrednostnih papirjih; · obvezniki za poročanje podatke predložijo (»elektronsko«) (XML datoteka) skladno s tehničnimi navodili;
· podatki se predložijo Družbi za upravljanje, ki obveznost poročanja do Banke Slovenije izpolni tako, da posreduje poročilo Agenciji za trg vrednostnih papirjev; · pogostost poročanja: mesečno (do 12x letno); · rok poročanja: do 8. dne v mesecu za pretekli mesec (opomba: čeprav se statistični podatki po Sklepu o poročanju investicijskih skladov zagotavljajo mesečno, najkasneje do 10. delovnega dne v mesecu za pretekli mesec, je po Navodilu družbam za upravljanje glede poročanja numeričnih podatkov o poslovanju investicijskih skladov efektivni rok poročanja osmi dan v mesecu za pretekli mesec). |
Pri poročanju investicijskih skladov in skladov denarnega trga v letu 2017 se upoštevajo določila:
· Zakona o banki Slovenije (ZBS-1),
· Sklepa o poročanju investicijskih skladov,
· Navodila o poročanju o poslih z vrednostnimi papirji.
ZBS-1
13. člen
(Zbiranje in obdelava podatkov in informacij, vključno s statističnimi podatki in informacijami)
(1) Banka Slovenije je odgovorna za evidentiranje, zbiranje, obdelavo in izkazovanje podatkov in informacij, vključno s statističnimi podatki in informacijami, ki se nanašajo na uresničevanje njenih nalog po 5. členu Statuta ESCB in ECB, po tem zakonu in drugih zakonih.
(2) Banka Slovenije lahko od pravnih oseb, samostojnih podjetnikov posameznikov, posameznikov, ki samostojno opravljajo dejavnost, podružnic pravnih oseb iz držav članic Evropske unije ali podružnic tujih pravnih oseb zahteva podatke in informacije, ki jih potrebuje zaradi obveznosti iz prejšnjega odstavka ali zaradi izvajanja drugih nalog po tem ali drugem zakonu.
(3) Banka Slovenije predpiše način in obseg evidentiranja, zbiranja, obdelave, izkazovanja in prenosa podatkov in informacij, potrebnih za izvajanje nalog po tem in drugih zakonih.
(4) Banka Slovenije in ministrstvo, pristojno za finance, si morata pošiljati podatke in informacije, pomembne za delovanje denarnega in finančnega sistema.
(5) Banka Slovenije je podatke in informacije, ki jih potrebuje za izvajanje nalog po tem ali drugem zakonu, upravičena dobivati brezplačno.
Sklep o poročanju investicijskih skladov
1
S tem sklepom se določajo obveznosti poročanja investicijskih skladov v skladu z Uredbo Evropske centralne banke (ES) št. 958/2007 z dne 27. julija 2007 o statistiki sredstev in obveznosti investicijskih skladov (UL L št. 211, z dne 11. 8. 2007, v nadaljevanju Uredba št. 958/2007).
S tem sklepom se določajo tudi obveznosti poročanja skladov denarnega trga v skladu z Uredbo (ES) št. 25/2009 Evropske centralne banke z dne 19. decembra 2008 o bilanci stanja sektorja denarnih finančnih institucij (preoblikovano) (ECB/2008/32) (v nadaljevanju: Uredba 25/2009), kot je bila spremenjena z Uredbo Evropske centralne banke (EU) št. 883/2011 z dne 25. avgusta 2011 o spremembah Uredbe (ES) št. 25/2009 o bilanci stanja sektorja denarnih finančnih institucij (preoblikovano) (ECB/2008/32) (ECB/2011/12).
Za investicijske sklade, za katere se uporablja Uredba ECB št. 958/2007, določa ta sklep tudi obveznost investicijskih skladov glede poročanja podatkov o finančnih računih.
Ta sklep določa tudi obveznost poročanja podatkov investicijskih skladov za potrebe analize in zagotavljanja finančne stabilnosti.
2
Obvezniki poročanja iz prvega odstavka 1. točke tega sklepa morajo zagotavljati statistične podatke iz 6. člena Uredbe 958/2007 v skladu s Prilogo I Uredbe 958/2007
3
Obvezniki poročanja iz drugega odstavka 1. točke tega sklepa morajo zagotavljati statistične podatke iz 4. člena Uredbe 25/2009, kot je opredeljeno v Prilogi I Uredbe 25/2009.
[…]
5
Obvezniki poročanja za potrebe analize in zagotavljanja finančne stabilnosti v skladu s četrtim odstavkom 1. točke tega sklepa morajo Banki Slovenije zagotavljati podatke o vrednosti enot premoženja in o posameznih vrednostnih papirjih.
[…]
6
Z namenom zmanjševanja bremena obveznikov poročanja lahko Banka Slovenije pridobi statistične podatke iz tega sklepa tudi iz obstoječih virov drugih institucij.
[…]
8
Statistične podatke na podlagi tega sklepa, morajo obvezniki poročanja zagotavljati mesečno, najkasneje do 10. delovnega dne v mesecu za pretekli mesec.
Navodilo
družbam za upravljanje glede poročanja
numeričnih podatkov o poslovanju investicijskih skladov
I. UVODNE DOLOČBE
1. To navodilo določa podrobnejšo vsebino, metodologijo, roke in način poročanja podatkov o poslovanju investicijskih skladov.
2. Družba za upravljanje mora zagotavljati podatke iz 6. člena Uredbe Evropske centralne banke (ES) št. 958/2007 z dne 27. julija 2007 o statistiki sredstev in obveznosti investicijskih skladov (ECB/2007/8) (UL L, št. 211 z dne 11. avgusta 2007, str. 8) v skladu z združenim pristopom določenim v 2.a odstavku 1. dela Priloge I Uredbe 958/2007.
3. Družba za upravljanje je dolžna Banki Slovenije redno mesečno poročati podatke iz bilance stanja (matrika ISBS) po stanju na zadnji obračunski dan v mesecu in podatke o transakcijah (matrika ISTR) najkasneje do osmega dne v mesecu za pretekli mesec.
Družba za upravljanje dolžnost poročanja po Sklepu o poročanju investicijskih skladov izpolni tako, da posreduje poročilo Agenciji za trg vrednostnih papirjev (v nadaljevanju: Agencija).
4. Opredelitve pojmov v MATRIKI/ISBS in MATRIKI/ISTR so prilagojene potrebam poročanja podatkov o poslovanju investicijskih skladov in izhajajo iz Uredbe Sveta (ES) št. 2223/96 z dne 25. junija 1996 o Evropskem sistemu nacionalnih in regionalnih računov v Skupnosti (ESA 95) (UL L, št. 310 z dne 30. novembra 1996, str. 1, z vsemi spremembami), Uredbe Evropske centralne banke (ES) št. 958/2007 z dne 27. julija 2007 o statistiki sredstev in obveznosti investicijskih skladov (ECB/2007/8) (UL L, št. 211 z dne 11. avgusta 2007, str. 8), Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 77/11, 10/12 – ZPre-1C in 55/12; v nadaljnjem besedilu: ZISDU-2) in Sklepa o naložbah investicijskega sklada (Uradni list RS, št. 33/12); v nadaljnjem besedilu: Sklep o naložbah).
5. Družba za upravljanje je dolžna poročati podatke o investicijskih skladih, ki so formalno, računsko ter vsebinsko pravilni.
6. Družba za upravljanje je dolžna poslati tudi morebitne popravke že poslanih podatkov/poročil.
Pravna podlaga (po stanju na dan 01.01.2017):
· Zakon o Banki Slovenije - ZBS-1, Uradni list RS, št. 72/06-UPB1 in 59/11-ZBS-1B.
· Sklep o poročanju investicijskih skladov, Uradni list RS, št. 51/08, 97/08 in 79/11.
· Navodilo družbam za upravljanje glede poročanja numeričnih podatkov o poslovanju investicijskih skladov, Uradni list RS, št. 101/08, 113/09. 11/13 in 101/13.