O dokumentu: PDF

Tiskaj     
Posebnosti: Priloge (2) :
Datum vpisa: 23.03.2018
Članek nima posebnosti! Opombe in komentarji k zgledu.pdf
Seznam kontov iz zgleda.pdf

TERJATVE, DOLGOVI, DENARNA SREDSTVA - Upravnik nepremičnine - terjatve, dolgovi in denarna sredstva v povezavi z obratovanjem, vzdrževanjem in rezervnim skladom

Opis primera

Uvodna opomba: Namen zgleda je prikazati knjiženje pri upravniku / upravljanju nepremičnine-etažne lastnine.Obravnavani so samo najbolj pogosti (tipični) poslovni dogodki. Temu ustrezno je vsebina zgleda (zelo) poenostavljena. Pri konkretnih primerih v praksi se lahko pojavijo posebnosti, ki zahtevajo odmik od splošno sprejetih (»standardnih«) rešitev knjiženja, zato je vedno potrebno upoštevati (presoditi, preveriti) okoliščine konkretnega primera in jih - v koliko je to potrebno – ustrezno upoštevati pri knjiženju.

SI opravlja dejavnost upravljanja nepremičnin - večstanovanjskih stavb. Z etažnimi lastniki stavbe S ima sklenjeno pogodbo o upravljanju stavbe S. V letu L je skladno s pogodbo in sklepi etažnih lastnikov skrbel za:

  • obratovanje stavbe (sklepanje in izvrševanje poslov vezanih na obratovanje, porazdelitev in izterjava obveznosti vezanih na obratovanje),
  • vzdrževanje stavbe (sklepanje in izvrševanje poslov vezanih na vzdrževanje, porazdelitev in izterjava obveznosti vezanih na vzdrževanje),
  • upravljanje z rezervnim skladom.

V povezavi z obratovanjem, vzdrževanjem in rezervnim skladom so se v letu L pojavili naslednji dogodki:

A.  Storitve upravljanja

  • obračun storitve upravljanja:  366 €, od tega DDV po davčni stopnji 22% 66 €
  • prejeta plačila etažnih lastnikov za storitve upravljanja:  330 €

B.  Rezervni sklad – vplačevanje

  • izdani pozivi za vplačilo prispevka v rezervni sklad:  2.400 €
  • prejeta vplačila prispevkov v rezervni sklad: 2.160 €, od tega so etažni lastniki 2.000 € vplačali/nakazali na transakcijski račun rezervnega sklada, 160 € pa na SI-jev poslovni TRR
  • prenakazilo vplačila v rezervni sklad, ki je bilo vplačano na SI-jev poslovni TRR, na TRR rezervnega sklada:  160 €

C  Obratovanje stavbe

  • obveznosti do dobaviteljev blaga in storitev obratovanja (v nadaljevanju: dobavitelji-obratovanje):  4.500 €
  • prerazdelitev obveznosti obratovanja k etažnim lastnikom: 4.500 €
  • plačila dobaviteljem-obratovanje:  4.500 €
  • prejeta plačila etažnih lastnikov za prerazdeljene obveznosti obratovanja:  4.100 €

D.  Vzdrževanje stavbe

  • obveznosti do dobaviteljev blaga in storitev vzdrževanja (v nadaljevanju: dobavitelji-vzdrževanje):  10.000 €, od tega 3.000 € vzdrževanje, ki ga plačajo etažni lastniki sami (v nadaljevanju: vzdrževanje-soudeležba) in 7.000 vzdrževanje, ki se krije/plača iz rezervnega sklada (v nadaljevanju: vzdrževanje-rezervni sklad)
  • prerazdelitev obveznosti vzdrževanje-soudeležba k etažnim lastnikom: 3.000 €
  • dana plačila dobaviteljem-vzdrževanje za vzdrževanje-soudeležba (plačilo iz SI-jevega poslovnega TRR): 3.000 €
  • dana plačila dobaviteljem-vzdrževanje za vzdrževanje-rezervni sklad (plačilo iz TRR rezervnega sklada): 7.000 €
  • prejeta plačila etažnih lastnikov za prerazdeljene obveznosti vzdrževanja:  2.700 €
  • obračun vzdrževanje-rezervni sklad (t.i. »nulti« obračun): 7.000 €

E.  Rezervni sklad - naložitev denarnih sredstev rezervnega sklada v bančni depozit

  • vezava denarnih sredstev rezervnega sklada v bančni depozit:  10.000 €
  • obresti za depozit:  200 €
  • prenehanje depozita (prejem vezanega zneska in obresti na TRR rezervnega sklada):  10.200 €

 

[članek se nadaljuje]

aktualno arhiv vse     Število vpisov: 47
Naslov Datum vpisa
TERJATVE - Poslovne terjatve - Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini - tečajne razlike 01.01.2024
TERJATVE - Poslovne terjatve - Kratkoročne terjatve do kupcev v državi 01.01.2024
TERJATVE / STROŠKI MATERIALA IN STORITEV - Vračilo trošarine za komercialni prevoz 01.01.2024
TERJATVE - Poslovne terjatve - Dolgoročni blagovni krediti dani v državi - za čas obročnega plačevanja ni dogovorjeno obračunavanje obresti (brezobrestni blagovni kredit) 01.01.2024
TERJATVE – Plačilo terjatve v naravi – delni odpis terjatve 01.01.2024
aktualno arhiv vse     Število vpisov: 47